Rozliczasz się z podatku? Ta informacja dotyczy Ciebie

0

Jeżeli osoba, która bierze pieniądze za rozliczenie podatkowe chce mieć dostęp do twojego konta na HMRC i prosi o udostępniane login i hasła aby złożyć deklaracje podatkowa – robi to nie legalnie. Ponadto to wy państwo będziecie obciążeni kara finansowa nawet w wysokości kilku tysięcy funtów w sytuacji gdy osoba która was rozliczyła zrobiła błąd w rozliczeniu podatkowym. Nie jesteś pewien czy osoba rozliczająca cie z podatku jest tax agentem? Masz prawo poprosić o potwierdzenie tego faktu, poprzez poproszenie o tax agent code (kod tax agenta).

Więcej informacji pod numerem tel: 0191 44 777

Email : office@abs-service.co.uk

Co to jest Vat?

Value Added Tax – podatek od towarów i usług

VAT to podatek, który musisz zapłacić, kupując produkty i usługi na terenie Unii Europejskiej, w tym także w Wielkiej Brytanii. W przypadkach, w których obowiązuje podatek VAT, jest on zazwyczaj wliczony w podaną cenę.

Większość produktów i usług w Wielkiej Brytanii jest obciążonych podatkiem VAT według standardowej stawki 20%.

Istnieją także pewne produkty, których VAT nie obowiązuje, oraz produkty na które VAT jest 5%. Niektóre produkty są całkowicie zwolnione od podatku VAT, np.:

  • artykuły spożywcze,
  • książki, gazety i czasopisma,
  • odzież i obuwie dziecięce,
  • przedmioty podlegające specjalnemu zwolnieniu od podatku – na przykład sprzęt dla osób niepełnosprawnych

Kiedy należy zarejestrować się, jako płatnik VAT?

Jeżeli prowadzisz biznes, musisz zarejestrować się, jako podatnik VAT, w przypadku, gdy Twój obrót podlegający opodatkowaniu za poprzednie 12 miesięcy jest większy niż £82,000 Ta wartość jest znana, jako próg rejestracji VAT.

Wysokość progu ulega zmianie – zazwyczaj raz do roku, dlatego należy regularnie sprawdzać wysokość swojego obrotu względem obecnego progu. Musisz także zarejestrować się, jako podatnik VAT, w każdym z następujących przypadków:

  • Uważasz, że Twój obrót podlegających opodatkowaniu VAT może przekroczyć próg w ciągu najbliższych 30 dni
  • Przejmujesz przedsiębiorstwo podlegające opodatkowaniu VAT, jako kontynuację działalności

Kiedy należy naliczać podatek VAT od sprzedaży?

Pomiędzy złożeniem aplikacji a otrzymaniem numeru VAT, musisz rozliczać VAT i płacić należności VAT. Jesteś do tego zobowiązany od daty, od której musisz być zarejestrowany na VAT lub, w przypadku dobrowolnej rejestracji, od daty, którą podałeś w aplikacji, jako datę rejestracji (a nie od daty złożenia aplikacji lub daty otrzymania numeru VAT)

Możesz także odzyskać VAT, który płacisz przy dostawach od daty, kiedy musisz być zarejestrowany. Również od tej daty musisz prowadzić ewidencję i dokumentację wszelkich faktur, w których Twoi dostawcy naliczają VAT.

Dopóki nie otrzymasz numeru VAT nie możesz naliczać ani wykazywać VAT na fakturach, które wystawiasz. Po otrzymaniu numeru VAT możesz wystawić te faktury ponownie, tym razem zamieszczając w nich Twój numer VAT i kwotę VAT. Dzięki temu Twoi klienci będą mogli odzyskać VAT, który poprzednio zapłacili.

Czy mogę zarejestrować się, jako podatnik VAT, nawet, jeśli nie jestem objęty obowiązkiem rejestracji (tj. obrót firmy nie przekroczył 82 tysięcy funtów)

Tak, numer VAT dodaje pewną wiarygodność i prestiż firmy, wiec można dobrowolnie zarejestrować się, jako podatnik VAT.

Jak często należy rozliczać się z podatku VAT?

Standardowo kwartalnie. Można złożyć wniosek o rozliczenia miesięczne. Urząd podatkowy zgodzi się na tego typu rozliczenia (miesięczne) w wypadku, gdy firma będzie otrzymywać regularne zwroty VAT.

Co to jest Flat Rate Scheme?

Flat Rate Scheme to stała procentowa stawka VAT od obrotu firmy. Taki sposób rozliczenia VAT ma na celu uproszczenie systemu księgowości. Jeśli rozliczasz VAT w sposób standardowy musisz dokumentować VAT za każdą sprzedaż lub zakup, których dokonujesz. Możesz zamiast tego naliczać VAT używając podatku liniowego VAT (Flat Rate Scheme) pod warunkiem spełnienia dwóch następujących warunków:

  • Twój szacowany, podlegający opodatkowaniu, obrót – bez VAT – w następnym roku nie przekroczy £150,000
  • Jeżeli korzystasz z podatku liniowego nie musisz dokumentować VAT-u, który naliczasz za każdą sprzedaż lub płacisz za każdy zakup. Obliczasz swój podatek do zapłacenia, jako procent od Twojego obrotu podlegającemu opodatkowaniu.
  • Jeśli zaczniesz korzystać z tego systemu, możesz go używać tak długo, aż łączna wartość przychodu Twojego przedsiębiorstwa nie przekroczy £230,000.

Jak odzyskać podatek VAT?

Możesz odzyskać podatek VAT, który zapłaciłeś w przypadku, gdy Twoja firma jest zarejestrowana, jako podatnik VAT w Wielkiej Brytanii, a zakupione towary lub usługi są tylko i wyłącznie na użytek firmy, a nie na użytek prywatny. Należy wypełnić wniosek do HMRC o zwrot podatku VAT.

Jeśli używasz Systemu Podatku Liniowego, nie możesz normalnie odzyskać VAT-u, który zapłaciłeś za środku trwałe, kupione do firmy. VAT ten jest uwzględniany wcześniej przy wyznaczaniu stawki procentowej podatku liniowego, odpowiedniej do prowadzonej przez Ciebie działalności. Jednakże możesz ubiegać się o zwrot VAT-u od zakupu niektórych środków trwałych, które kosztują £2,000 brutto lub więcej.

abs

Fakty odnośnie PAYROLL

Payroll,

to suma, raportów finansowych na które składają się: wypłaty, bonusy oraz NI/ Tax/Podatek, które pracodawca (firmy Ltd, self employed, partnership) musi wysyłać do HMRC

PAYE,

W Wielkiej Brytanii obowiązuje system PAYE. Jest on jedną z form płacenia podatku od przychodu. Pracodawca podatnika odciąga należny podatek od wypłaty lub emerytury pracowniczej przed wypłaceniem wypłaty

Jak mam sobie płacić gdy jestem właścicielem / dyrektorem firmy Limited?

  • Gdy jesteś właścicielem firmy Limited płacisz sobie „Salary” , dodatkowo, jeżeli firma Limited przynosi zyski możesz otrzymywać „dividends”
  • Jeżeli płacisz sobie wypłatę / salary MUSISZ operować PAYE (Pay As You Earn)
  • Musisz odejmować od wypłaty podatek (Income Tax) oraz National Insurance, i wypłacać wypłatę netto (net salary), przykład poniżej

Wyplata brutto to £1500.00

Minus:

PAYE £123.00

NI £0.00

Wyplata netto to £ 1377.00

Przy czym, PAYE £123.00 powinno być wpłacone do HMRC do 19 każdego miesiąca, lub kwartalnie, z konta firmowego firmy.

Przykłady:

Jeśli wypłaciłeś sobie wypłatę za miesiąc sierpień, i masz do zapłaty podatek lub/ oraz NI, to musisz zapłacić podatek oraz NI do 19 września.

Jeśli płacisz do HMRC podatek oraz NI kwartalnie, to wtedy:

  • 1 kwartał – Kwiecień, maj, czerwiec – zapłacisz podatek (PAYE) & NI do 19 lipca
  • 2 kwartał – lipiec, sierpień, wrzesień – zapłacisz PAYE & NI do 19 października
  • 3 kwartał – październik, listopad, grudzień – zapłacisz PAYE & NI do 19 Stycznia
  • 4 kwartał- styczeń, luty, marzec –zapłacisz PAYE & NI do 19 kwietnia

Kiedy wyplata powinna być wypłacana?

Możesz wypłacać wypłatę co tydzień, co dwa tygodnie, lub co miesiąc- tak jak sobie tego życzysz, nikt nie może narzucić Ci norm odnośnie wypłat. Należy pamiętać aby za każdym razem wysyłać raporty do HMRC

Jak posługiwać się PAYROLL?

  • Najłatwiej, spytać swoja księgowa / księgowego aby zarejestrować firmę na PAYROLL
  • Można również zarejestrować się online samemu.

Po rejestracji na PAYROLL:

  • Otrzymasz nr referencyjny pracodawcy (PAYE i Accounts Office reference numer), te dwa numery referencyjne, są niezmiernie istotne gdy płacisz podatek lub/ oraz NI do HMRC.

Jak płacić podatek, NI do HMRC?

  • Możesz ustawić „Direct Debit” , możesz to ustawić przez www.hmrc.gov.uk i wybrać „PAYE for employers” następnie „do it online” z menu.
  • Jeśli nie masz konta online w HMRC, musisz się najpierw zarejestrować/ enrol , na https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
  • Płatność bezpośrednia/ Direct payment: przez Internet, czeki
  • W banku, będziesz potrzebować do zapłaty payslip
  • Na poczcie, potrzebować do tego będziesz Employer Payslip Booklet

Jaki jest koszt utrzymania pracownika, z punktu widzenia podatków, NI…?

Jedyny koszt, jaki pracodawca MOŻE ponieść, oprócz wypłaty to Employers NI. Możesz również aplikować jako pracodawca na Employment Allowances:

  • W ten sposób nie będziesz musiał płacić Employers NI, o ile nie płacisz pracownikowi więcej niż £2000 NI w roku podatkowym.

Jakie informacje pracownika powinnam wysłać do HMRC, aby go zarejestrować pod PAYE?

  • Tytuł (Pan/ pani)
  • Pełne imię i nazwisko
  • Pełny adres
  • NIN (National Insurance numer)
  • Data urodzenia
  • Data rozpoczęcia pracy przez pracownika
  • Jak często będzie Pan/ Pani płaciła pracownikom
  • Kod podatkowy / tax code
  • Stanowisko pracy
  • Roczny dochód pracownika, lub stawka godzinowa

Różnica pomiędzy P45 a P46

Gdy firma (Ltd, self-employed, partnership) jest zarejestrowana jako Employer/ pracodawca, musi uzupełniać rozmaite formularze. Najczęściej wypełniane to:

  • P45 dostaje się od pracodawcy w przypadku gdy zatrudnienie się kończy.
  • P46 wypełnia się w momencie gdy nowo zatrudniona osoba NIE posiada P45 z poprzedniej pracy.

Co to jest P35?

  • P35 jest to formularz, wypełniany przez wszystkich pracodawców, jest to podsumowanie wszystkich odliczeń z wypłat pracowników. HMRC porównuje je z danymi w systemie, które zgromadził w ciągu roku podatkowego (RTI)
  • P35 jest wysyłany do HMRC co roku , wraz z P14 pracowników ( przypomina P60, który dajemy pracownikom na koniec roku podatkowego)
  • P35 MUSI być dostarczony do HMRC do 19 Maja (dane za ubiegły rok podatkowy)
Przekaż dalej

Odpowiedz